קרן השתלמות: למה היא נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל

אם תשאלו יועצים פיננסיים בישראל מהו אפיק החיסכון שהם ממליצים עליו כמעט לכל אחד, רבים מהם יענו בלי היסוס: קרן השתלמות. למרות זאת, לא מעט שכירים לא יודעים בדיוק מה יש להם בקרן, כמה כסף נצבר בה, באיזה מסלול הכסף מושקע ומתי מותר למשוך אותו. ועצמאים רבים לא מפקידים לקרן כלל, ומפספסים הטבה משמעותית. במאמר הזה נסביר מהי קרן השתלמות, למה היא נחשבת אטרקטיבית, ומה כדאי לבדוק כדי להפיק ממנה את המרב. כמו בכל נושא פיננסי, מדובר בהסבר כללי, ולפני החלטות אישיות כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני או יועץ השקעות מורשה.

מה זו קרן השתלמות

במקור, קרנות ההשתלמות נועדו לממן השתלמויות מקצועיות של עובדים, ומכאן שמן. עם השנים הן הפכו לאפיק חיסכון בינוני עד ארוך טווח, שבו הכסף מושקע בשוק ההון ויכול לשמש לכל מטרה לאחר תקופה מסוימת. הקרן מנוהלת על ידי גופים מוסדיים, כמו חברות ביטוח, בתי השקעות וקרנות של ארגונים מקצועיים.

אצל שכירים, ההפקדות לקרן מתבצעות בדרך כלל משני הצדדים: העובד מפקיד אחוז מסוים משכרו, והמעסיק מפקיד אחוז גבוה יותר. ההפרשה לקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים, אלא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף. לכן, בעת משא ומתן על תנאי העסקה, כדאי לבקש קרן השתלמות כחלק מהחבילה.

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, בתנאים ובתקרות שקבועים בחוק. עבור עצמאים, זה אחד הכלים הבודדים שמאפשרים חיסכון עם הטבת מס שגם נזיל יחסית.

הטבות המס: הסוד של הקרן

היתרון המרכזי של קרן ההשתלמות טמון בהטבות המס. ההפקדות של המעסיק, עד לתקרה מסוימת, אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד. ובנוסף, הרווחים שנצברים בקרן, בכפוף לתקרת ההפקדה המוטבת ולתנאי המשיכה, פטורים ממס רווחי הון. זו הטבה נדירה, משום שברוב אפיקי ההשקעה האחרים משלמים מס על הרווחים.

המשמעות המעשית היא שבמשך השנים, כסף שמושקע בקרן השתלמות עשוי לצמוח מהר יותר מאשר כסף שמושקע באפיק דומה שבו משלמים מס על הרווח. ההבדל מצטבר לאורך זמן ויכול להגיע לסכומים משמעותיים. חשוב לזכור שהקרן אינה מבטיחה רווח, ושהכסף בה חשוף לתנודות השוק בהתאם למסלול ההשקעה.

מתי אפשר למשוך את הכסף

קרן השתלמות נחשבת נזילה אחרי תקופה של שש שנים מתחילת ההפקדות. בשלב הזה ניתן למשוך את הכסף לכל מטרה, ובכפוף לתנאים, ליהנות מהפטור ממס על הרווחים. יש מקרים שבהם אפשר למשוך את הכסף כבר אחרי שלוש שנים, למשל לצורך השתלמות מקצועית או במצבים מסוימים שקבועים בתקנון ובחוק.

משיכה מוקדמת, לפני מועד הנזילות, אפשרית לעיתים, אבל כרוכה בדרך כלל בתשלום מס גבוה ובאובדן ההטבה. לכן מומלץ לא לראות בקרן כסף זמין לכל צורך, אלא כחיסכון לטווח בינוני.

נקודה חשובה: גם אחרי שהקרן נזילה, אין חובה למשוך אותה. רבים בוחרים להשאיר את הכסף בקרן ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים, ולמשוך רק כשיש צורך אמיתי. אפשרות זו הופכת את הקרן לכלי חיסכון גמיש במיוחד.

בחירת מסלול ההשקעה

בכל קרן השתלמות יש מגוון מסלולי השקעה, הנבדלים ברמת הסיכון ובסוג הנכסים. מסלול כללי מפזר את הכסף בין מניות, אג״ח ונכסים נוספים. מסלול מנייתי משקיע חלק גדול יותר במניות, ולכן עשוי להניב תשואה גבוהה יותר לאורך זמן, אך עם תנודתיות גבוהה יותר. מסלולי אג״ח וכספיים שמרניים יותר, עם תנודתיות נמוכה יותר ופוטנציאל תשואה נמוך יותר. ישנם גם מסלולים עוקבי מדד ומסלולים התואמים את ההלכה היהודית.

הבחירה במסלול צריכה להתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לקחת. מי שמתכנן להשתמש בכסף בעוד שנים רבות יכול לשקול מסלול עם יותר מניות, בעוד מי שזקוק לכסף בקרוב עשוי להעדיף מסלול שמרני. רבים לא בחרו מסלול מעולם, והכסף שלהם מושקע במסלול ברירת המחדל. כדאי לבדוק שהוא אכן מתאים לכם.

דמי ניהול: ההבדל הקטן שמצטבר

כל קרן גובה דמי ניהול מהצבירה, ולעיתים גם מההפקדות. ההבדל בין דמי ניהול נמוכים לגבוהים נראה זניח, אבל על פני שנים רבות ובסכומים גדולים הוא יכול להגיע לאלפים ואף לעשרות אלפי שקלים. דמי הניהול ניתנים למשא ומתן, וכדאי לבקש הנחה.

כמה דברים שכדאי לבדוק בקרן ההשתלמות שלכם:

• מה גובה דמי הניהול, והאם יש אפשרות להוריד אותם.
• באיזה מסלול מושקע הכסף, והאם הוא מתאים לגיל ולמטרות.
• מתי הקרן תהיה נזילה.
• האם יש לכם כמה קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים, שאפשר לאחד.

איך בודקים את המצב שלכם

המידע על קרן ההשתלמות שלכם זמין בדוחות התקופתיים שהגוף המנהל שולח, ובאזור האישי באתר שלו. בנוסף, קיימים כלים ממשלתיים שמאפשרים לאתר את כל החסכונות הפנסיוניים וקרנות ההשתלמות הרשומים על שמכם, כולל קרנות ישנות שנשכחו. כדאי לבצע בדיקה כזו לפחות פעם בשנה.

מעבר בין קרנות או בין מסלולים אפשרי בדרך כלל ללא עלות וללא פגיעה בוותק, אבל כדאי לוודא את הפרטים מול הגוף המנהל לפני שמבצעים שינוי.

למי זה מתאים

באופן כללי, קרן השתלמות מתאימה כמעט לכל מי שיכול להפקיד אליה, בגלל השילוב בין הטבות מס לנזילות יחסית. עבור שכירים, היא חלק חשוב מתנאי ההעסקה, ושווה לדרוש אותה. עבור עצמאים, היא כלי מצוין לבניית חיסכון לצד החיסכון הפנסיוני.

כדי לבחור נכון את הקרן, המסלול ודמי הניהול, ולבחון את ההתאמה למצבכם האישי, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או עם יועץ השקעות מורשה. קרן השתלמות מנוהלת היטב יכולה להפוך לאחד הנכסים הכלכליים החשובים של משק הבית, ולשמש בסיס לחופשה, לרכישת רכב, למימון לימודים או להון עצמי לדירה.